①办理现金收付，审核审批有据。

 

　　按照国家规定，根据稽核人员审核签章的收款凭证、付款凭证，进行复核，办理款项收付。

 

　　②办理银行结算，规范使用支票

 

　　控制签空白支票，如果有特殊情况，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

 

　　③认真登日记帐，保证日清月结

 

　　根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。银行存款日记帐的帐面余额要及时与银行对账单核对。

 

　　④保管库存现金，保管有价证券

 

　　对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

 

　　⑤保管有关印章，登记注销支票

 

　　出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

 

　　⑥复核收入凭证，办理销售结算

 

　　认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。