流动资金是指企业流动资金情况，是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。

 

　　流动资金的重要性及意义：

 

　　1、重要性

 

　　流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润，

 

　　2、意义

 

　　①加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。

 

　　②加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。