红冲发票，就是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。

 

　　受理审核要求：

 

　　1、收付款双方都未入账的冲红发票处理。

 

　　2、收付款双方都已入账的冲红发票处理。

 

　　3、付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。

 

　　4、收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。

 

　　办理流程：

 

　　纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人

 

　　时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。