现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。

 

    补充扩展：

 

    现金流量主要包括现金流入和现金流出两种，其中现金流出包括：

 

    ①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。

 

    ②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。

 

    ③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。