流动比率=流动资产÷流动负债

速动比率=速动资产÷流动负债=(货币资金+交易性金融资产+应收账款)÷流动负债

现金比率=货币现金÷流动负债

营运资本配置比率=营运资本÷流动资产

流动性比率反映企业短期偿债能力的比率。

资产流动性比率是流动性资产与流动性负债的比率。

资产流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额×100%

在监管范围(流动性比率比≥25%)内,该比率越高,表明资产的流动性越好,运用资产的效率就越高。

流动资产包括：现金、应收账款、有价证券、存货;流动负债包括：应付账款、应付票据、期内到期的长期债务、应付税款及其他应付费用。

速动比率反映企业速动资产与流动负债的比率，是衡量企业短期偿债能力的通用比率。其计算公式为：

速动比率=速动资产÷流动负债×100%。

速动资产是指企业拥有的现金，由有价证券和应收账款构成，不包括存货。因而速动比率比流动比率更可以反映出企业偿还短期债务的能力。一般认为速动比率以一比一为好。比率过低表示企业对偿付短期负债可能有困难。反之，比率过高则表示企业闲置资金过多。

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