现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为：

(1)交易性动机

企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。

(2)预防性动机

企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。确定预防性需求的现金数额时，需考虑以下因素：

①企业愿冒现金短缺风险的程度;

②企业预测现金收支可靠的程度;

③企业临时融资的能力。

(3)投机性动机

企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升；利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。

现金管理是在中国实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标为：

(1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。

(2)加快现金的周转速度。

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